strona 1 z 7
Mac Auditor Sp. z o.o. T: +48 22 649 27 65 F: +48 22 649 27 68 Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy
ul. Obrzeżna 5 / 8p. macauditor@macauditor.pl KRS: 0000099338 NIP: 118 00 64 610
02-691 Warszawa www.macauditor.pl Kapitał zakładowy: 100 000 PLN, Firma audytorska nr 244
SPRAWOZDANIE NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z BADANIA ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
Dla Zgromadzenia Inwestorów EQUES Akcji Sektora Prywatnego Fundusz Inwestycyjny Zamknięty oraz Rady Nadzorczej Eques
Investment Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.
Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego
Opinia
Przeprowadziliśmy badanie rocznego sprawozdania finansowego EQUES Akcji Sektora Prywatnego Fundusz Inwestycyjny
Zamknięty („Fundusz”) z siedzibą w Gdańsku, ul. Chłopska 53, sporządzonego na dzień 31 grudnia 2022 roku, na które składają
się:
− wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
− zestawienie lokat sporządzone na dzień 31 grudnia 2022 roku wykazujące lokaty w wysokości 3 862 tysięcy złotych,
− bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2022 roku, który wykazuje aktywa netto w wysokości 4 073 tysięcy złotych,
− rachunek wyniku z operacji za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku wykazujący ujemny wynik
z operacji w kwocie -410 tysiące złotych,
− zestawienie zmian w aktywach netto za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku wykazujące
zmniejszenie wartości aktywów netto o kwotę 1 757 tysiące złotych,
− rachunek przepływów pieniężnych za okres od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 grudnia 2022 roku wykazujący
zwiększenie stanu środków pieniężnych netto o kwotę 16 tysięcy złotych oraz
− noty objaśniające i informacja dodatkowa („sprawozdanie finansowe”).
Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe:
− przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31 grudnia 2022 roku oraz jego
wyniku z operacji i przepływów pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z mającymi zastosowanie
przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2023 roku, poz. 120 z późniejszymi zmianami –
„ustawa o rachunkowości”) i wydanego na jej podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku
w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 roku nr 249, poz. 1859
z późniejszymi zmianami – „Rozporządzenie”) oraz zgodnie z przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
− jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Fundusz przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu,
− zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych Funduszu, zgodnie z przepisami
rozdziału 2 ustawy o rachunkowości.
Niniejsza opinia jest spójna ze sprawozdaniem dodatkowym dla Komitetu Audytu, które wydaliśmy dnia 12 kwietnia 2023 roku.
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego.
EQUES Akcji Sektora Prywatnego Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
sporządzonego za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
strona 2 z 7
Mac Auditor Sp. z o.o. T: +48 22 649 27 65 F: +48 22 649 27 68 Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy
ul. Obrzeżna 5 / 8p. macauditor@macauditor.pl KRS: 0000099338 NIP: 118 00 64 610
02-691 Warszawa www.macauditor.pl Kapitał zakładowy: 100 000 PLN, Firma audytorska nr 244
Podstawa opinii
Nasze badanie przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowymi Standardami Badania w brzmieniu Międzynarodowych Standardów
Badania przyjętymi uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 3430/52a/2019 z dnia 21 marca 2019 roku w sprawie
krajowych standardów badania oraz innych dokumentów, z późniejszymi zmianami („KSB”) oraz stosownie do ustawy z dnia
11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2022 roku, poz. 1302
z późniejszymi zmianami – „ustawa o biegłych rewidentach”) oraz Rozporządzenia UE nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014
roku w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań finansowych jednostek interesu
publicznego (Dz. U. UE L158 z 27 maja 2014 roku, str. 77, z późniejszymi zmianami – „Rozporządzenie UE”). Nasza
odpowiedzialność zgodnie z tymi standardami została dalej opisana w sekcji naszego sprawozdania Odpowiedzialność biegłego
rewidenta za badanie sprawozdania finansowego.
Jesteśmy niezależni od Funduszu zgodnie z Międzynarodowym Kodeksem etyki zawodowych księgowych (w tym
Międzynarodowymi standardami niezależności) Rady Międzynarodowych Standardów Etycznych dla Księgowych („Kodeks
IESBA”) przyjętym uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów nr 3431/52a/2019 z dnia 25 marca 2019 roku w sprawie zasad
etyki zawodowej biegłych rewidentów, z późniejszymi zmianami, oraz z innymi wymogami etycznymi, które mają zastosowanie
do badania sprawozdań finansowych w Polsce. Wypełniliśmy nasze inne obowiązki etyczne zgodnie z tymi wymogami
i Kodeksem IESBA. W trakcie przeprowadzania badania kluczowy biegły rewident oraz firma audytorska pozostali niezależni od
Funduszu zgodnie z wymogami niezależności określonymi w ustawie o biegłych rewidentach oraz w Rozporządzeniu UE.
Uważamy, że dowody badania, które uzyskaliśmy są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii.
Kluczowe sprawy badania
Kluczowe sprawy badania są to sprawy, które według naszego zawodowego osądu były najbardziej znaczące podczas badania
sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy. Obejmują one najbardziej znaczące ocenione rodzaje ryzyka
istotnego zniekształcenia, w tym ocenione rodzaje ryzyka istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem. Do spraw
tych odnieśliśmy się w kontekście naszego badania sprawozdania finansowego jako całości oraz przy formułowaniu naszej
opinii oraz podsumowaliśmy naszą reakcję na te rodzaje ryzyka, a w przypadkach, w których uznaliśmy za stosowne
przedstawiliśmy najważniejsze spostrzeżenia związane z tymi rodzajami ryzyka. Nie wyrażamy osobnej opinii na temat tych
spraw. Uznaliśmy poniższe sprawy za kluczowe sprawy badania, o których informujemy w naszym sprawozdaniu.
Kluczowa sprawa badania
Jak nasze badanie odniosło się do tej sprawy
Ryzyko wyceny instrumentów finansowych
wchodzących w skład portfela inwestycyjnego
Funduszu.
Zgodnie z polityką inwestycyjną określoną w statucie i
prospekcie inwestycyjnym Funduszu, Fundusz może
lokować zebrane środki między innymi w składniki
lokat notowane i nienotowane na aktywnym rynku.
Powyższe lokaty stanowiły według stanu na dzień 31
grudnia 2022 roku, zgodnie z zestawieniem lokat
93,16% aktywów Funduszu.
Stosowane zasady (polityka) rachunkowości
w zakresie zasad wyceny poszczególnych składników
lokat zostały opisane w nocie 1 sprawozdania
finansowego Funduszu oraz prospekcie
W trakcie badania zapoznaliśmy się ze szczegółowymi
zasadami wyceny lokat określonymi w prospekcie
informacyjnym, statucie Funduszu i przyjętymi
zasadami (polityką) rachunkowości.
Oceniliśmy zgodność przyjętych zasad z przepisami
prawa w zakresie rachunkowości oraz uzyskaliśmy
zrozumienie procesu wyceny poszczególnych klas
instrumentów finansowych. Przeprowadziliśmy ocenę
kontroli wdrożonych w ramach tego procesu.
W szczególności dokonaliśmy analizy adekwatności
stosowanych technik szacowania wartości godziwej.
Dla wybranej próby instrumentów finansowych
przeprowadziliśmy procedury wiarygodności mające
na celu sprawdzenie poprawności ich wycen oraz
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego.
EQUES Akcji Sektora Prywatnego Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
sporządzonego za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
strona 3 z 7
Mac Auditor Sp. z o.o. T: +48 22 649 27 65 F: +48 22 649 27 68 Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy
ul. Obrzeżna 5 / 8p. macauditor@macauditor.pl KRS: 0000099338 NIP: 118 00 64 610
02-691 Warszawa www.macauditor.pl Kapitał zakładowy: 100 000 PLN, Firma audytorska nr 244
informacyjnym Funduszu.
poprawności ich kwalifikacji do lokat notowanych lub
nienotowanych na aktywnym rynku.
Przeprowadziliśmy także analizę konieczności ujęcia
przez Towarzystwo w wycenie aktywów zdarzeń,
które wystąpiły po dacie bilansowej, a przed datą
sporządzenia sprawozdania finansowego Funduszu.
Rozważyliśmy ponadto, czy zawarte w sprawozdaniu
finansowym Funduszu ujawnienia w zakresie zasad
wyceny instrumentów finansowych są adekwatne do
specyfiki portfela lokat Funduszu i zgodne
z wymogami w zakresie sprawozdawczości funduszy
inwestycyjnych.
Przeanalizowaliśmy również właściwość kwalifikacji
wycen poszczególnych składników lokat do
odpowiednich poziomów wartości godziwej
prezentowanych w informacji dodatkowej do
sprawozdania finansowego.
Odpowiedzialność Zarządu Eques Investment Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. oraz członków Rady Nadzorczej
Towarzystwa za sprawozdanie finansowe
Zarząd Eques Investment Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. („Towarzystwo”) zarządzający Funduszem
i reprezentujący Fundusz jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych,
sprawozdania finansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku z operacji
Funduszu zgodnie z przepisami ustawy o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi
obowiązującymi przepisami prawa, w tym w szczególności z Rozporządzeniem, przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości
i statutem Funduszu, a także za kontrolę wewnętrzną, którą Towarzystwo uznaje za niezbędną, aby umożliwić sporządzenie
sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem.
Sporządzając sprawozdanie finansowe Zarząd Towarzystwa jest odpowiedzialny za ocenę zdolności Funduszu do
kontynuowania działalności, ujawnienie, jeżeli ma to zastosowanie, spraw związanych z kontynuacją działalności oraz za
przyjęcie zasady kontynuacji działalności jako podstawy rachunkowości, z wyjątkiem sytuacji, kiedy istnieje zamiar likwidacji
Funduszu albo zaniechania prowadzenia działalności, albo nie ma żadnej realnej alternatywy dla likwidacji lub zaniechania
działalności.
Zarząd Towarzystwa oraz członkowie Rady Nadzorczej Towarzystwa są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie
finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości i Rozporządzeniu. Członkowie Rady Nadzorczej
Towarzystwa są odpowiedzialni za nadzorowanie procesu sprawozdawczości finansowej Funduszu.
Odpowiedzialność biegłego rewidenta za badanie sprawozdania finansowego
Naszymi celami są uzyskanie racjonalnej pewności czy sprawozdanie finansowe jako całość nie zawiera istotnego
zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem oraz wydanie sprawozdania z badania zawierającego naszą opinię.
Racjonalna pewność jest wysokim poziomem pewności, ale nie gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z KSB zawsze
wykryje istniejące istotne zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są uważane za
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego.
EQUES Akcji Sektora Prywatnego Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
sporządzonego za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
strona 4 z 7
Mac Auditor Sp. z o.o. T: +48 22 649 27 65 F: +48 22 649 27 68 Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy
ul. Obrzeżna 5 / 8p. macauditor@macauditor.pl KRS: 0000099338 NIP: 118 00 64 610
02-691 Warszawa www.macauditor.pl Kapitał zakładowy: 100 000 PLN, Firma audytorska nr 244
istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że pojedynczo lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników
podjęte na podstawie tego sprawozdania finansowego.
Zgodnie z KSB 320 par. 5 koncepcja istotności jest stosowana przez biegłego rewidenta zarówno przy planowaniu
i przeprowadzaniu badania, jak i przy ocenie wpływu rozpoznanych podczas badania zniekształceń oraz nieskorygowanych
zniekształceń, jeśli występują, na sprawozdania finansowe, a także przy formułowaniu opinii biegłego rewidenta. W związku
z powyższym wszystkie opinie i stwierdzenia zawarte w sprawozdaniu z badania, w tym stwierdzenia dotyczące innych
wymogów prawa i regulacji, są wyrażane z uwzględnieniem jakościowego i wartościowego poziomu istotności ustalonego
zgodnie ze standardami badania i zawodowym osądem biegłego rewidenta.
Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Funduszu ani efektywności lub skuteczności
prowadzenia jego spraw przez Zarząd Towarzystwa obecnie lub w przyszłości.
Podczas badania zgodnego z KSB stosujemy zawodowy osąd i zachowujemy zawodowy sceptycyzm, a także:
− identyfikujemy i oceniamy ryzyka istotnego zniekształcenia sprawozdania finansowego spowodowanego oszustwem lub
błędem, projektujemy i przeprowadzamy procedury badania odpowiadające tym ryzykom i uzyskujemy dowody badania,
które są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii. Ryzyko niewykrycia istotnego
zniekształcenia wynikającego z oszustwa jest większe niż tego wynikającego z błędu, ponieważ oszustwo może dotyczyć
zmowy, fałszerstwa, celowych pominięć, wprowadzenia w błąd lub obejścia kontroli wewnętrznej,
− uzyskujemy zrozumienie kontroli wewnętrznej stosownej dla badania w celu zaprojektowania procedur badania, które są
odpowiednie w danych okolicznościach, ale nie w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności kontroli wewnętrznej
Funduszu,
− oceniamy odpowiedniość zastosowanych zasad (polityki) rachunkowości oraz zasadność szacunków księgowych oraz
powiązanych ujawnień dokonanych przez Zarząd Towarzystwa,
− wyciągamy wniosek na temat odpowiedniości zastosowania przez Zarząd Towarzystwa zasady kontynuacji działalności jako
podstawy rachunkowości oraz, na podstawie uzyskanych dowodów badania, czy istnieje istotna niepewność związana ze
zdarzeniami lub warunkami, która może poddawać w znaczącą wątpliwość zdolność Funduszu do kontynuacji działalności.
Jeżeli dochodzimy do wniosku, że istnieje istotna niepewność, wymagane jest od nas zwrócenie uwagi w naszym
sprawozdaniu biegłego rewidenta na powiązane ujawnienia w sprawozdaniu finansowym lub, jeżeli takie ujawnienia są
nieadekwatne, modyfikujemy naszą opinię. Nasze wnioski są oparte na dowodach badania uzyskanych do dnia
sporządzenia naszego sprawozdania biegłego rewidenta, jednakże przyszłe zdarzenia lub warunki mogą spowodować, że
Fundusz zaprzestanie kontynuacji działalności,
− oceniamy ogólną prezentację, strukturę i zawartość sprawozdania finansowego, w tym ujawnienia, oraz czy sprawozdanie
finansowe przedstawia będące ich podstawą transakcje i zdarzenia w sposób zapewniający rzetelną prezentację.
Przekazujemy Radzie Nadzorczej Towarzystwa informacje o, między innymi, planowanym zakresie i czasie przeprowadzenia
badania oraz znaczących ustaleniach badania, w tym wszelkich znaczących słabościach kontroli wewnętrznej, które
zidentyfikujemy podczas badania.
Składamy Radzie Nadzorczej Towarzystwa oświadczenie, że przestrzegaliśmy stosownych wymogów etycznych dotyczących
niezależności oraz, że będziemy informować ich o wszystkich powiązaniach i innych sprawach, które mogłyby być racjonalnie
uznane za stanowiące zagrożenie dla naszej niezależności, a tam gdzie ma to zastosowanie, informujemy o zastosowanych
zabezpieczeniach.
Spośród spraw przekazywanych Radzie Nadzorczej Towarzystwa ustaliliśmy te sprawy, które były najbardziej znaczące podczas
badania sprawozdania finansowego za bieżący okres sprawozdawczy i dlatego uznaliśmy je za kluczowe sprawy badania.
Opisujemy te sprawy w naszym sprawozdaniu biegłego rewidenta, chyba że przepisy prawa lub regulacje zabraniają
publicznego ich ujawnienia lub gdy, w wyjątkowych okolicznościach, ustalimy, że kwestia nie powinna być przedstawiona
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego.
EQUES Akcji Sektora Prywatnego Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
sporządzonego za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
strona 5 z 7
Mac Auditor Sp. z o.o. T: +48 22 649 27 65 F: +48 22 649 27 68 Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy
ul. Obrzeżna 5 / 8p. macauditor@macauditor.pl KRS: 0000099338 NIP: 118 00 64 610
02-691 Warszawa www.macauditor.pl Kapitał zakładowy: 100 000 PLN, Firma audytorska nr 244
w naszym sprawozdaniu, ponieważ można byłoby racjonalnie oczekiwać, że negatywne konsekwencje przeważyłyby korzyści
takiej informacji dla interesu publicznego.
Inne informacje, w tym sprawozdanie z działalności
Na inne informacje składa się sprawozdanie z działalności Funduszu za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku
(„Sprawozdanie z działalności emitenta”) wraz z oświadczeniem o stosowaniu ładu korporacyjnego, które jest wyodrębnioną
częścią tego Sprawozdania oraz Raport Roczny za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2022 roku („Raport roczny”) (razem
„Inne informacje”).
Odpowiedzialność Zarządu i Rady Nadzorczej Towarzystwa
Zarząd Towarzystwa jest odpowiedzialny za sporządzenie Innych informacji zgodnie z przepisami prawa.
Zarząd Towarzystwa oraz członkowie Rady Nadzorczej Towarzystwa są zobowiązani do zapewnienia, aby Sprawozdanie
z działalności emitenta, wraz z wyodrębnionym oświadczeniem o stosowaniu ładu korporacyjnego, spełniało wymagania
przewidziane w ustawie o rachunkowości.
Odpowiedzialność biegłego rewidenta
Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje Innych informacji. W związku z badaniem sprawozdania
finansowego naszym obowiązkiem jest zapoznanie się z Innymi informacjami, i czyniąc to, rozpatrzenie, czy Inne informacje nie
są istotnie niespójne ze sprawozdaniem finansowym Funduszu lub naszą wiedzą uzyskaną podczas badania, lub w inny sposób
wydają się istotnie zniekształcone. Jeśli na podstawie wykonanej pracy stwierdzimy istotne zniekształcenia w Innych
Informacjach, jesteśmy zobowiązani poinformować o tym w naszym sprawozdaniu z badania. Naszym obowiązkiem zgodnie
z wymogami ustawy o biegłych rewidentach jest również wydanie opinii, czy Sprawozdanie z działalności emitenta zostało
sporządzone zgodnie z przepisami oraz czy jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Ponadto
jesteśmy zobowiązani do wydania opinii, czy Fundusz w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego zawarł wymagane
informacje.
Sprawozdanie z działalności emitenta uzyskaliśmy przed datą niniejszego sprawozdania z badania, a Raport Roczny będzie
dostępny po tej dacie. W przypadku, kiedy stwierdzimy istotne zniekształcenie w Raporcie Rocznym jesteśmy zobowiązani
poinformować o tym Radę Nadzorczą Towarzystwa.
Opinia o sprawozdaniu z działalności emitenta
Na podstawie wykonanej w trakcie badania pracy, naszym zdaniem, Sprawozdanie z działalności emitenta:
− zostało sporządzone zgodnie z art. 49 ustawy o rachunkowości oraz paragrafem 70 Rozporządzenia Ministra Finansów
z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów
wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim („Rozporządzenie o informacjach bieżących” – Dz. U. z 2018 roku, poz. 757),
− jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
Ponadto, w świetle wiedzy o Funduszu i jego otoczeniu uzyskanej podczas naszego badania oświadczamy, że nie stwierdziliśmy
w Sprawozdaniu z działalności emitenta istotnych zniekształceń.
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego.
EQUES Akcji Sektora Prywatnego Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
sporządzonego za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
strona 6 z 7
Mac Auditor Sp. z o.o. T: +48 22 649 27 65 F: +48 22 649 27 68 Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy
ul. Obrzeżna 5 / 8p. macauditor@macauditor.pl KRS: 0000099338 NIP: 118 00 64 610
02-691 Warszawa www.macauditor.pl Kapitał zakładowy: 100 000 PLN, Firma audytorska nr 244
Opinia o oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego
Naszym zdaniem w oświadczeniu o stosowaniu ładu korporacyjnego Fundusz zawarł informacje określone w paragrafie 70 ust.
6 punkt 5 lit. a, b, g, j, k oraz lit. l Rozporządzenia o informacjach bieżących. Ponadto, naszym zdaniem we wszystkich istotnych
aspektach, informacje wskazane w paragrafie 70 ust. 6 punkt 5 lit. c-f, h oraz lit. i tego Rozporządzenia zawarte w oświadczeniu
o stosowaniu ładu korporacyjnego są zgodne z mającymi zastosowanie przepisami oraz informacjami zawartymi
w sprawozdaniu finansowym.
Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji
Oświadczenie na temat świadczonych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych
Zgodnie z naszą najlepszą wiedzą i przekonaniem oświadczamy, że usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych, które
świadczyliśmy na rzecz Funduszu i jego jednostek zależnych są zgodne z prawem i przepisami obowiązującymi w Polsce oraz, że
nie świadczyliśmy usług niebędących badaniem, które są zakazane na mocy art. 5 ust.1 Rozporządzenia UE oraz art. 136 ustawy
o biegłych rewidentach. Kluczowy biegły rewident i firma audytorska świadczyli na rzecz Funduszu lub jednostek zależnych od
Funduszu usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych stanowiące czynności rewizji finansowej wymienione w
punkcie 9.11 sprawozdania z działalności emitenta.
Wybór firmy audytorskiej
Zostaliśmy wybrani do badania sprawozdania finansowego Funduszu uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Towarzystwa nr 16 z dnia 27 czerwca 2019 roku. Sprawozdania finansowe Funduszu jako jednostki zainteresowania
publicznego badamy po raz drugi.
Opinia na temat Listu Towarzystwa skierowanego do Uczestników Funduszu
Zarząd Towarzystwa oraz członkowie Rady Nadzorczej Towarzystwa są odpowiedzialni za sporządzenie Listu Towarzystwa
zgodnie z przepisami prawa.
Nasza opinia z badania sprawozdania finansowego nie obejmuje Listu Towarzystwa skierowanego do Uczestników Funduszu
(„List Towarzystwa”). Naszym obowiązkiem było, w związku z przeprowadzonym badaniem sprawozdania finansowego
Funduszu, zapoznanie się z treścią Listu Towarzystwa i wskazanie, czy informacje w nim zawarte uwzględniają postanowienia
par. 37 Rozporządzenia i czy są one zgodne z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym.
Naszym zdaniem informacje zawarte w Liście Towarzystwa uwzględniają postanowienia par. 37 Rozporządzenia i są zgodne
z informacjami zawartymi w załączonym sprawozdaniu finansowym.
Oświadczenie Depozytariusza
Do sprawozdania finansowego Funduszu dołączono oświadczenie Depozytariusza potwierdzające zgodność danych
dotyczących stanów aktywów Funduszu, w tym zapisanych na rachunkach pieniężnych i rachunkach papierów wartościowych
oraz pożytków z nich wynikających przedstawionych w sprawozdaniu finansowym Funduszu, ze stanem faktycznym, zgodnie
z par. 37 Rozporządzenia.
Sprawozdanie niezależnego biegłego rewidenta z badania rocznego sprawozdania finansowego.
EQUES Akcji Sektora Prywatnego Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
sporządzonego za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022 roku
strona 7 z 7
Mac Auditor Sp. z o.o. T: +48 22 649 27 65 F: +48 22 649 27 68 Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy
ul. Obrzeżna 5 / 8p. macauditor@macauditor.pl KRS: 0000099338 NIP: 118 00 64 610
02-691 Warszawa www.macauditor.pl Kapitał zakładowy: 100 000 PLN, Firma audytorska nr 244
Kluczowym biegłym rewidentem odpowiedzialnym za badanie, którego rezultatem jest niniejsze sprawozdanie niezależnego
biegłego rewidenta, jest Michał Zabost.
Działający w imieniu Mac Auditor Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie wpisanej na listę firm audytorskich pod numerem 244
w imieniu której kluczowy biegły rewident zbadał sprawozdanie finansowe:
Michał Zabost
Biegły Rewident, nr w rejestrze 13196
Warszawa, dnia 12 kwietnia 2023 roku